एंजल टैक्स क्या है? एंजल टैक्स के फायदे और नुकसान

एंजल टैक्स क्या है? (What is Angel Tax?)

Angel tax: एंजल टैक्स भारत सरकार ने 2012 में शुरू किया था। ये उन स्टार्टअप्स और कंपनियों पर लगाया जाता है जो एंजल इन्वेस्टर्स से अपनी कंपनी के लिए फंडिंग जुटाते हैं। एंजल टैक्स स्टार्टअप कंपनियों को उनके एंजल निवेशकों से मिलने वाले प्रीमियम पर देना पड़ता है। यह टैक्स तब लगाया जाता है जब कोई स्टार्टअप कंपनी अपने शेयरों को उनके वास्तविक बाजार मूल्य से अधिक मूल्य पर बेचती है। आयकर अधिनियम की धारा 56(2)(viib) के तहत यह प्रावधान किया गया है।

एंजल टैक्स का मुख्य उद्देश्‍य क्या है?

एंजल टैक्स लगाने का मुख्य उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि कंपनियों के पास इन्वेस्टिंग के रूप में आए धन का सही तरीके से उपयोग हो और उसे गलत तरीके से काले धन को सफेद बनाने के लिए न इस्तेमाल किया जाए।

एंजल टैक्स के नियम और प्रावधान

एंजल टैक्स की गणना
एंजल टैक्स की गणना कंपनी के शेयरों के वास्तविक बाजार मूल्य और उन्हें बेचे गए मूल्य के बीच के अंतर पर की जाती है।
उदाहरण के लिए, यदि किसी स्टार्टअप का शेयर बाजार में 100 रुपये का है और वह इसे 150 रुपये में बेचती है, तो अतिरिक्त 50 रुपये पर एंजल टैक्स लगाया जाएगा।

एंजल टैक्स की दर
एंजल टैक्स की दर 30% है, जो कि अतिरिक्त धनराशि पर लागू होती है। इसके अलावा, 4% का शिक्षा उपकर (Cess) भी लागू होता है, जिससे कुल प्रभावी टैक्स दर 31.2% हो जाती है।

स्टार्टअप्स के लिए छूट
सरकार ने मान्यता प्राप्त स्टार्टअप्स को एंजल टैक्स से छूट प्रदान की है। इसके लिए स्टार्टअप को उद्योग और आंतरिक व्यापार संवर्धन विभाग (DPIIT) से मान्यता प्राप्त होनी चाहिए। छूट पाने के लिए, स्टार्टअप को यह साबित करना होता है कि उनका कुल निवेश 25 करोड़ रुपये से कम है।

निवेशकों की जानकारी
स्टार्टअप्स को अपने एंजल निवेशकों की पूरी जानकारी प्रदान करनी होती है, जैसे कि उनका पैन कार्ड नंबर, निवास प्रमाण पत्र, और अन्य आवश्यक दस्तावेज। यह जानकारी देने का उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि निवेश वैध है और किसी भी प्रकार की अवैध गतिविधियों में शामिल नहीं है।

अपील और पुनर्विचार
यदि किसी स्टार्टअप को लगता है कि उन पर गलत तरीके से एंजल टैक्स लगाया गया है, तो वे आयकर विभाग में अपील कर सकते हैं। इसके लिए उन्हें अपने निवेश और उपयोग के सभी प्रासंगिक दस्तावेज़ और प्रमाण प्रस्तुत करने होते हैं।

अन्य प्रावधान
एंजल टैक्स के तहत केवल घरेलू निवेशकों से प्राप्त धनराशि पर ही टैक्स लगाया जाता है। विदेशी निवेशकों से प्राप्त धनराशि पर यह टैक्स लागू नहीं होता। टैक्स का भुगतान करने की जिम्मेदारी स्टार्टअप की होती है, न कि निवेशक की।

एंजल टैक्स के फायदे

एंजल टैक्स के कई फायदे हैं, जो न केवल सरकार को बल्कि स्टार्टअप्स और निवेशकों को भी लाभ पहुंचाते हैं। नीचे एंजल टैक्स के कुछ मुख्य फायदे दिए गए हैं:

अवैध धनराशि की जांच

• काले धन पर रोक: एंजल टैक्स यह सुनिश्चित करता है कि स्टार्टअप्स के माध्यम से काले धन को सफेद बनाने की प्रक्रिया रोकी जा सके। इससे निवेश की प्रक्रिया में पारदर्शिता आती है।
• धन की वैधता: एंजल टैक्स के कारण निवेशकों को अपनी धनराशि की वैधता प्रमाणित करनी होती है, जिससे अवैध धनराशि के प्रवाह पर रोक लगती है।

निवेश की पारदर्शिता

• निवेशकों की जानकारी: एंजल टैक्स के तहत, स्टार्टअप्स को अपने निवेशकों की पूरी जानकारी प्रदान करनी होती है। इससे निवेश की प्रक्रिया पारदर्शी बनती है और किसी भी प्रकार की धोखाधड़ी की संभावना कम हो जाती है।
• नियमों का पालन: निवेशकों और स्टार्टअप्स को कानून और नियमों का पालन करना पड़ता है, जिससे वित्तीय मामलों में पारदर्शिता और विश्वास बढ़ता है।

वित्तीय अनुशासन

• स्टार्टअप्स के लिए अनुशासन: एंजल टैक्स के कारण, स्टार्टअप्स को अपने वित्तीय मामलों को सही तरीके से संभालना पड़ता है। इससे वे अपने वित्तीय दस्तावेज़ और रिकॉर्ड को सटीक और अप-टू-डेट रखते हैं।
• सही मूल्यांकन: इस टैक्स के कारण, स्टार्टअप्स अपने शेयरों का सही और वास्तविक मूल्यांकन करते हैं, जिससे उनके फाइनेंशियल हेल्थ की सही तस्वीर सामने आती है।

सरकार के रेवेन्यू में वृद्धि

एंजल टैक्स के माध्यम से सरकार को अतिरिक्त रेवेन्यू प्राप्त होता है, जो कि विभिन्न विकासशील योजनाओं और परियोजनाओं में निवेश किया जा सकता है। सरकार को मिलने वाला यह अतिरिक्त रेवेन्यू आर्थिक स्थिरता में योगदान देता है और देश के वित्तीय ढांचे को मजबूत बनाता है।

निवेशकों का विश्वास

• निवेशकों का संरक्षण: एंजल टैक्स निवेशकों को यह विश्वास दिलाता है कि उनके द्वारा निवेश की गई धनराशि का सही और वैध तरीके से उपयोग हो रहा है। इससे वे अधिक आत्मविश्वास के साथ निवेश कर सकते हैं।
• विश्वसनीयता में वृद्धि: जब स्टार्टअप्स पारदर्शी और वैध तरीके से काम करते हैं, तो उनकी विश्वसनीयता बढ़ती है, जिससे वे अधिक निवेश आकर्षित कर सकते हैं।

एंजल टैक्स के नुकसान

वित्तीय बोझ: स्टार्टअप्स के लिए यह टैक्स एक अतिरिक्त वित्तीय बोझ साबित हो सकता है, विशेषकर उनके शुरुआती चरणों में जब वे धन जुटाने की कोशिश में लगे होते हैं।

निवेश में कमी: एंजल निवेशक इस टैक्स के कारण निवेश करने से हिचकिचा सकते हैं, जिससे स्टार्टअप्स के लिए धन जुटाना कठिन हो सकता है।

एंजल टैक्स से बचने के उपाय

एंजल टैक्स से बचने के लिए स्टार्टअप्स और निवेशकों को कुछ महत्वपूर्ण कदम उठाने की आवश्यकता होती है। यह टैक्स निवेश प्रक्रिया को पारदर्शी और वैध बनाने के उद्देश्य से लगाया गया है, लेकिन इसके अतिरिक्त बोझ से बचने के लिए निम्नलिखित उपाय अपनाए जा सकते हैं:

डीपीआईआईटी से मान्यता प्राप्त करें

• सरकार की मान्यता: स्टार्टअप्स को उद्योग और आंतरिक व्यापार संवर्धन विभाग (DPIIT) से मान्यता प्राप्त करने का प्रयास करना चाहिए। मान्यता प्राप्त स्टार्टअप्स को एंजल टैक्स से छूट मिलती है।
• मान्यता के लाभ: DPIIT से मान्यता प्राप्त स्टार्टअप्स को अन्य सरकारी लाभ और सहायता भी मिलती है, जिससे उनका विकास और संचालन आसान हो जाता है।

वैध और पारदर्शी निवेश प्रक्रिया अपनाएँ

• निवेशकों की जानकारी: निवेशकों की पूरी जानकारी और दस्तावेज़ इकट्ठा करें और उन्हें आयकर विभाग को प्रस्तुत करें। इसमें निवेशकों का पैन कार्ड नंबर, निवास प्रमाण पत्र, और अन्य आवश्यक दस्तावेज शामिल हों।
• सही मूल्यांकन: अपने शेयरों का सही और वास्तविक मूल्यांकन करें। शेयरों को उनके उचित बाजार मूल्य पर ही बेचें ताकि अतिरिक्त मूल्य पर टैक्स न लगे।

निवेशकों के साथ पारदर्शी संबंध बनाए रखें

• संपूर्ण जानकारी साझा करें: निवेशकों को कंपनी की वित्तीय स्थिति, निवेश की प्रक्रिया, और अन्य महत्वपूर्ण जानकारी प्रदान करें। इससे विश्वास और पारदर्शिता बनी रहेगी।
• कानूनी सलाह लें: निवेशकों और स्टार्टअप्स को किसी भी प्रकार की कानूनी सलाह लेने से संकोच नहीं करना चाहिए। इससे वे सभी कानूनी प्रावधानों का पालन कर सकते हैं और एंजल टैक्स से बच सकते हैं।

वित्तीय योजनाओं में सावधानी बरतें

• सटीक योजना बनाएं: स्टार्टअप्स को अपनी वित्तीय योजनाओं को सटीक और सावधानीपूर्वक बनाना चाहिए ताकि वे एंजल टैक्स के प्रभाव से बच सकें।
• अपेक्षित करों का ध्यान रखें: कर योजना में अपेक्षित एंजल टैक्स को शामिल करें और सुनिश्चित करें कि इसके लिए पर्याप्त धनराशि उपलब्ध हो।

निवेशकों का वैध स्रोत सुनिश्चित करें

• वैध धनराशि: यह सुनिश्चित करें कि निवेशकों द्वारा निवेश की गई धनराशि वैध है और किसी भी प्रकार की अवैध गतिविधियों से संबंधित नहीं है।
• निवेश का प्रामाणिक स्रोत: निवेशकों से निवेश की धनराशि के प्रामाणिक स्रोत की जानकारी प्राप्त करें और इसे रिकॉर्ड में रखें।

कर विशेषज्ञ से सलाह लें

• कर सलाहकार: एक अनुभवी कर सलाहकार की मदद लें जो एंजल टैक्स के नियम और प्रावधानों को अच्छी तरह से समझता हो। वे आपको सही मार्गदर्शन दे सकते हैं और टैक्स से बचने के लिए उचित रणनीतियाँ सुझा सकते हैं।
• नियमों का अद्यतन रखें: एंजल टैक्स से संबंधित किसी भी नए नियम या प्रावधान के बारे में हमेशा अद्यतन रहें और उसके अनुसार अपनी रणनीतियाँ बनाएं।

एंजल टैक्स का मुख्य उद्देश्य अवैध धनराशि को वैध बनाने की प्रक्रिया को रोकना है, लेकिन इसका प्रभाव स्टार्टअप्स और छोटे व्यवसायों पर भी पड़ता है। इसे समझना और सही तरीके से पालन करना स्टार्टअप्स के लिए अत्यंत महत्वपूर्ण है ताकि वे कानूनी बाधाओं से बच सकें और अपने वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त कर सकें।